财政预决算

2018年度绵阳市财政局部门决算

2019-09-27 16:51文章来源: 财政局
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2018年度

绵阳市财政局部门决算


  

 

公开时间:2019年9月27日

 

第一部分 部门概况 3

一、基本职能及主要工作 3-7

二、机构设置 7

第二部分 2018年度部门决算情况说明 7

一、入支出决算总体情况说明 7-8

二、入决算情况说明 8

三、出决算情况说明 8

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 8

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 8-10

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 10

七、三公”经费财政拨款支出决算情况说明 10-12

八、政府性基金预算支出决算情况说明 12

九、 有资本经营预算支出决算情况说明 12

十、预算绩效说明 12-20

一、其他重要事项的情况说明 20-21

第三部分 词解释 21-25

四部分 附件 25-34

 

五部分 附表 34

一、收入支出决算总表 34

二、收入总表 34

三、支出总表 34

四、财政拨款收入支出决算总表 34

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目) 34

六、一般公共预算财政拨款支出决算表 34

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 34

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 34

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 34

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表 34

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 34

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表 34

十三、国有资本经营预算支出决算表 34

 


第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

根据绵府办发2011〕25号文件规定,本部门主要职责是:拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,分析预测宏观经济形势,参与拟订各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订市与县市区、政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策;贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策,拟订全市财政、财务、会计管理办法;按照管理权限管理全市税政事项;承担各项财政收支管理的责任;负责政府非税收入管理;组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作;负责拟订政府采购制度并组织实施,监督管理全市政府采购工作;负责制定全市行政事业单位国有资产管理办法,按规定管理行政事业单位国有资产,负责市级行政事业单位国有资产经营收益财政专户管理工作。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理;负责审核和汇总编制全市国有资本经营决算草案,拟订国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作;负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全市农业综合开发管理工作;会同有关部门管理全市社会保障和就业及医疗卫生支出;会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度;编制市级社会保障预决算草案;组织执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务,参与财税领域的国际交流与合作;负责管理全市的会计工作,监督和规范会计行为,贯彻执行国家统一的会计制度,指导和管理社会审计;负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为;负责财政宣传和财政信息管理系统工作,拟订财政科学研究和教育规划,组织和管理全市财政业务培训等。
   (二)2018年重点工作完成情况。

1.收支规模再创新高。坚持市委市政府下达的目标任务不动摇,密切跟踪经济形势,狠抓预算执行,加大财源引进培育,深挖增收潜力,财政收支规模再创新高。全年全市地方一般公共预算收入完成124.54亿元,同比增长12.62%,高于全省平均增速3.32个百分点,四年来增速首次突破两位数;其中税收收入完成78.62亿元,占地方一般公共预算收入比重达63.13%,同比增长17.57%。全市一般公共财政支出完成408.2亿元,同比增长11.82%。其中卫生、科技分别增长6.23%、318.54%。

2.促进发展积极有为。大力实施减税降费各项优惠政策,全年累计减免各项税费71.64亿元。健全财政支持三次产业发展的稳定投入机制,分别安排财政支农、产业、服务业发展专项资金20亿元、5.92亿元、1.59亿元,全市服务业财政八项支出增长13.63%,高于一般公共预算支出增幅1.81个百分点。全力支持实施科技城集中发展区、城建、交通“三大攻坚行动”,累计安排财政资金20亿元。大力支持电子商务、县域经济、新型城镇化、乡村振兴等重点领域发展。

3.资金筹措成效显著。强化预算统筹,加大支持经济发展方面的预算安排力度,全市一般公共预算支出中用于支持发展方面支出达75.06亿元,占比为18.39%。加大对上争取,全年累计争取中央和省级各类财政资金307.2亿元,新增债券48.24亿元,同比增长13.27%。深化财金互动,加强与社会资本的合作,综合运用基金、PPP、政府购买服务等财政政策工具,吸引中航证券、中信国通等企业来绵投资。全面提升财政服务保障重大项目建设能力,有力的支持京东方、惠科等重大项目建设。

4.财政扶贫扎实有力。完善资金投入机制,全市落实脱贫攻坚财政扶贫资金34.06亿元,支持22个扶贫专项计划实施,全市农村人口贫困发生率降至0.3%。贫困县统筹整合涉农资金5.58亿元,较上年增长44%。规范扶贫基金管理,全市四项扶贫基金规模达5.57亿元,较2017年增长1.37亿元,使用2.96亿元,救助、扶持贫困人口12.8万人,各项基金的使用率均超过全省平均水平。创新财政扶贫机制,推广实施资产收益扶贫试点工作,“互联网+精准扶贫会计代理记账”试点在全省稳步推广。

5.民生保障务实增效。持续加大民生投入力度,全市民生支出达256.94亿元,占一般公共预算支出的比重为62.95%。全市财政投入省级民生工程及民生实事资金53.33亿元,占计划的149.01%,投入市级民生工程资金28.84亿元,占计划195.52%。充实民生保障内容,支持危旧房棚户区改造,做好国开行贷款项目付款审核工作,推动保障性安居工程建设。安排财政资金3.3亿元,构建从学前教育到高中教育的“全覆盖”资助体系。促进文化事业全面繁荣,支持文化产业发展,落实“五馆”免费开放资金。支持养老服务业、体育、就业等社会事业发展。

6.财税改革蹄疾步稳。积极转变支持方式,政府投资引导基金投资额达24.5亿元,绵阳市振兴县域经济产业发展股权投资基金、绵阳科技城民营企业发展帮扶投资基金已成功落地,23个PPP项目加快实施,投资总额229亿元,吸引社会资本(含融资)216亿元,牵头做好政府购买服务,预算安排政府购买公共服务资金1.48亿元,项目24个。深入实施财金互动,完善财政金融互动和支持企业直接融资财政政策,发挥科技型中小企业贷款风险池、高新技术中小企业贷款风险补偿和应急转贷资金作用,累计发放贷款92亿元,为企业降低财务成本近亿元。

7.财政管理防控并举。严格债务管控,完善政府债务管理规定,严禁违法违规举债和担保行为,2018年,全市新增债券48.24亿元,同比增长13.27%,偿还政府债券本息6.25亿元。强化财政监管,开展“一卡通”专项治理,清理银行卡190余万张,涉及资金31.62亿元,实施涉农、扶贫等监督检查项目10余个。完成财政评审项目280个,审减支出4.9亿元。全市实际采购金额12.2亿元,节约财政资金4000万元。继续压缩“三公经费”,全市“三公经费”预算同比下降9.23%。财政暂付款清理处置、绩效考核、盘活财政存量资金、权责发生制政府综合财务报告、会计管理、财政信息化等工作稳步推进。

二、机构设置

市财政局下属二级预算单位6个,其中行政单位1个,是市财政局机关;参照公务员法管理的事业单位3个,分别是市财政监督检查局、市国库集中支付管理中心、市票据管理中心;其他事业单位2个,分别是市财政投资评审中心、市政府和社会资本合作中心。

第二部分 2018年度部门决算情况说明

 

一、入支出决算总体情况说明

2018年本年收入合计3644.31万元,2017年市财政局本年收入合计3402.46万元相比,增加241.85万元,增长7.1%,主要原因是基本支出政策性增加。

2018年本年支出合计3651.66万元,2017年市财政局本年支出合计3471.8万元相比增加了179.86万元,增长5.18%,主要原因是基本支出政策性增加。

二、入决算情况说明

2018年本年收入合计3644.31万元,其中:一般公共预算财政拨款收入3617.37万元,占99.26%;政府性基金预算财政拨款收入0万元,占0%;国有资本经营预算财政拨款收入0万元,占0%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入26.94万元,占0.74%。

三、出决算情况说明

2018年本年支出合计3651.66万元,其中:基本支出2946.51万元,占80.69%;项目支出705.15万元,占19.31%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2018年财政拨款收入总计3861.63万元、支总计3861.63万元。与2017年相比,财政拨款收、支总计各增加130.83万元,增长3.51%。主要变动原因是基本支出政策性增加。

五、般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2018年一般公共预算财政拨款支出3624.72万元,占本年支出合计的99.26%。与2017年相比,一般公共预算财政拨款增加176.24万元,增长5.11%。主要变动原因是政策性的基本支出的增加。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2018年一般公共预算财政拨款支出3624.72万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出3149.32万元,占86.89%;社会保障和就业(类)支出284.68万元,占7.85%;医疗卫生支出46.75万元,占1.29%;住房保障支出143.97万元,占3.97%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2018年般公共预算财政拨款支出决算数为3624.72万元,完成预算94.52% 。其中:

1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)2314.52万元、事业运行(项)157.59万元、预算改革业务(项)10万元、财政国库业务(项)106.71万元、财政监察业务(项)20万元、财政委托业务(项)15万元、其他财政事务(项)454.83万元、一般行政管理事务(项)70.67万元。支出决算为3149.31万元,完成预93.75%,决算数小于预算数,其原因是少量项目跨年度实施。

    2. 社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)23.07万元、机关事业单位基本养老保险(项)171.43万元、机关事业单位职业年金(项)68.57万元抚恤(款)死亡抚恤(项)21.61万元。支出决算为284.68万元,完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)43.52万元、事业单位医疗(项)1.91万元、其他计划生育事务支出(款)0.32万元、其他医疗卫生与计划生育支出(项)1万元。支出决算为46.75万元,完成预算100%。

4.住房保障支出(类)住房改革(款)住房公积金(项)138.25万元、购房补贴(项)5.72万元。决算数为143.97万元,完成预算100%。

般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2018年一般公共预算财政拨款基本支出2946.51万元,其中:

人员经费2641.50万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。

公用经费305.01万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等

七、三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2018年“三公”经费财政拨款支出决算为25.25万元,完成预算37.77%,决算数小于预算数的主要原因是继续坚决贯彻落实中央省市有关厉行节约,反对浪费的精神,不忘初心,牢记使命,狠抓廉洁自律和勤政节俭的工作作风,严控“三公”经费使用范围、数量及标准。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.2018年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算1.85万元,占7.32%;公务用车购置及运行维护费支出决算14.26万元,占56.48%;公务接待费支出决算9.14万元,占36.20%。具体情况如下:

因公出国(境)经费支出1.85万元,完成预算100%。全年安排因公出国(境)团组1次,出国(境)2人。因公出国(境)支出决算比2017年增加1.85万元,增长185%。主要原因是今年按照绵阳市委外事工作领导小组研究决定,由我局2名同志于2018年12月21日—12月23日赴香港完成为期3天的业务交流任务。

2.公务用车购置及运行维护费支出14.26万元,完成预算47.53%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2017年减少5.69万元,下降28.52%。主要原因是严格执行公务用车有关制度,行政运行成本大幅度降低。

其中:公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆,其中:轿车0辆、金额0万元,越野车0辆、金额0万元,载客汽车0辆、金额0万0。截至2018年12月底,单位共有公务用车3辆,其中:轿车2辆、越野车1辆、载客汽车0辆。

公务用车运行维护费支出14.26万元。主要用于保障核定保留车辆所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费支出9.14万元,完成预算26.11%。公务接待费支出决算比2017年增加了3.41万元,增长59.51%。主要原因是上级检查和相关地区交流学习等工作任务增多。

主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待96批次,910人次(不包括陪同人员),共计支出9.14万元,具体项目内容包括:上级有关部门检查调研财政财税改革事项;对口援建红原县财政局帮扶交流;有关市州来绵考察交流学习财政工作。

外事接待支出0万元,外事接待0批次,0人,共计支出0万元

其他国内公务接待支出0万元

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2018年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2018年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求,本部门在年初预算编制阶段,23个项目编制了绩效目标,年终执行完毕后,所有项目开展了绩效目标完成情况梳理考评

本部门按要求对2018年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看本次绩效考评从预算编制、预算执行、综合管理、整体效益等方面逐项进行自评,总体成绩优良。本部门还自行组织了23个项目绩效评价,并公开5个项目绩效评价情况。

(二)项目绩效目标完成情况。
    本部门在2018年度部门决算中反映“省级财政资金绩效专项经费“财政投资评审专项工作经费”“预算软件维护经费“人代会预决算审查工作经费“财政改革调研经费”等个项目绩效目标实际完成情况如下:

1.省级财政资金绩效专项经费项目绩效目标完成情综述。项目全年预算数27万元,执行数为27万元,完成预算的100%。本项目按照省财政的要求,通过购买第三方服务的方式,2015、2016 年下达的省级内贸流通服务业发展促进资金、省级外经贸发展促进资金、促进现代物流业发展专项资金、专利实施与促进专项资金、重点行业(领域)污染防治专项资金、技术改造与转型升级资金、中国制造2025 四川行动计划资金、产业园区产业发展引导资金、战略性新兴产业及高端成长型产业发展资金、省级军民融合产业发展资金、科技服务业发展资金、粮食仓储设施维修建设专项资金、粮食流通产业发展专项资金使用情况开展绩效评

项目支出绩效目标完成情况表
(2018 年度)

项目名称

省级财政资金绩效专项经费

预算单位

 

预算执行情况(万元)

预算数:

27

执行数:

27

其中-财政拨款:

27

其中-财政拨款:

27

其它资金:

0

其它资金:

 

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

对2015年、2016年省财政安排产业发展专项项目113个进行绩效评价,形成绩效评价报告。

通过比选的方式,从省财政绩效评价机构库中抽取了两家中介机构进行绩效评价,中介机构按照省财政厅的评价要求,抽取了科学合理的样本数,对样本单位进行实地评价,形成了绩效评价报告。

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目决策

 

绩效目标

专项项目113个

2015年、2016年省级财政专项资金绩效评价

按照省财政厅通知规定的专项资金范围,确定了评价项目

决策依据

 

省财政厅文件要求

符合省厅文件要求

资金分配

 

项目2017年已经实施,按照采购合同安排资金

资金安排合理

项目管理

组织实施

 

合理选择第三方服务机构,保证评价质量

在省财政绩效评价机构库中选取在绵中介机构,符合评价要求

过程管理

 

控制评价样本抽取数量,确保评价覆盖范围

第三方中介机构抽取的样本数量大于规定数量,部分重点项目实现了全覆盖

项目绩效

效益指标

项目完成

 

完成省厅规定项目的绩效评价

通过对2015年、2016年项目清理,共计完成113个项目的评价工作,达到了规定要求

项目绩效

 

通过绩效评价,进一步促进项目单位规范管理,加快项目执行进行,提高经济效益

通过绩效评价,全面了解项目实施情况,项目管理单位对项目实施较差单位进行了督促整改,促进了项目加快实施,提高了财政资金使用效益。

 

满意度指标

被评审单位、财政管理部门

 

被评审单位满意度100%,财政管理部门满意度100%。

满意度均达到100%

2.财政投资评审专项工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元,执行数为10万元,完成预算的100%。通过财政投资项目的评审,节约财政资金支出4.9亿元(评审审减),有利于财政资金的精细化管理,提高了财政资金的使用效率。也促进了项目建设单位按照预算资金管理,加强项目采购和实施,杜绝了项目申报的随意性。特别是市重点工程项目,通过对工程量清单和工程招标预算控制价的审核,使工程特征描述更加清晰准确,减少工程在施工过程中的工程项目漏项和设计变更等情况的发生,保证了工程投资的准确性,保障了工程有效实施。存在的问题:(1项目评审无计划性。目前,评审任务是由财政局各业务科室下达,随时发生,随时下达,造成评审工作的被动性。2)随着新材料、新工艺的不断出现,部分材料价格无定额可查,市场询价难度较大,造成预算价格的不准确。3建设单位自觉接受财政投资评审和监督的意识有待加强。较普遍的存在送审资料不完整,送审预算书编制单位资质不合规,办理竣工财务决算不积极。改进措施:(1)加强规章制度学习。通过对规章制度的学习,使评审人员人人了解制度,遵守制度,并按规章制办事。(2)严格把好评审质量关。工程预算控制价评审要求评审人员必须对现场进行踏勘,并作为踏记录。并对工程量进行核,工程项目特征描述要严格按计价规范。(3)进一步完善评审制度,严格按制度规程办事,从制度上规范评审行为,确保评审结论真实、可靠、准确

项目支出绩效目标完成情况表
(2018 年度)

项目名称

财政投资评审专项工作经费

预算单位

绵阳市财政投资评审心

预算执行情况(万元)

预算数:

10

执行数:

10

其中-财政拨款:

10

其中-财政拨款:

10

其它资金:

0

其它资金:

 

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

完成项目评审45亿元

实际完成项目评审48亿元

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

项目评审

完成评审项目250个,评审投资总额40亿元

评审工作经费10万元

实际完成评审项目282个,评审金额48亿元。使用评审工作经费10万,其中购置评审软件7万元,支付咨询费3万元。

效益指标

社会效益

促进财政工作

强化财政资金管理,提高财政资金绩效

有利于财政资金的精细化管理,提高了财政资金的使用效率

效益指标

经济效益

平均审减率

评审总额40亿元,平均审减率10%

完成评审项目282个,送审资金48亿元,审定资金43.1亿元,审减资金支出4.9亿元,平均审减率10.3%。完成全年目标任务40亿元的120%。

满意度指标

被评审单位、财政管理部门

 

被评审单位满意度99%,财政管理部门满意度99%。

满意度均达到99%

 

3.预算软件维护经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数4.5万元,执行数为4.5万元,。项目全年预算数4.5万元,执行数为4.5万元,完成预算的100%。通过项目实施,保证预算编制、项目预算绩效目标管理以及财政供养人员录入等完整准确。

项目支出绩效目标完成情况表
(2018 年度)

项目名称

预算软件维护经费

预算单位

绵阳市财政局

预算执行情况(万元)

预算数:

4.5

执行数:

4.5

其中-财政拨款:

4.5

其中-财政拨款:

4.5

其它资金:

0

其它资金:

 

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

部门预算编制软件、地方财政分析评价系统正常运行

部门预算编制软件、地方财政分析评价系统正常运行

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量及成本

部门预算

2万元

2万元

项目完成指标

数量及成本

项目管理系统

1万元

1万元

项目完成指标

数量及成本

地方财政评价分析系统维护

2.5万元

2.5万元

项目完成指标

质量

预算数据准确

保证预算编制、项目预算绩效目标的管理以及财政供养人员录入等完整准确

保证预算编制、项目预算绩效目标的管理以及财政供养人员录入等完整准确

效益指标

时效

 

按要求及时完成系统维护工作

按要求及时完成系统维护工作

 

满意度指标

被维护单位、财政管理部门

 

被维护单位满意度100%,财政管理部门满意度100%。

满意度均达到100%

4.人代会预决算审查工作经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数3万元,执行数为3万元,完成预算的100%。通过项目实施,保障了2018年市本级预决算按照《预算法》的要求,通过人代会的审查和批准,并及时向社会公开

项目支出绩效目标完成情况表
(2018 年度)

项目名称

人代会预决算审查工作经费

预算单位

绵阳市财政局

预算执行情况(万元)

预算数:

3

执行数:

3

其中-财政拨款:

3

其中-财政拨款:

3

其它资金:

0

其它资金:

 

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

人代会预决算审查

人代会预决算审查

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量和成本

预算审查

2万元

         2万元

项目完成指标

数量和成本量

决算审查

1万元

1万元

项目完成指标

质量

通过人代会审查

保证人大代表的审查的顺利开展,在代表驻地安装了4台预决算查询机,通过查询机,各位代表准确、及时、方便的查询预决算相关数据,高质量完成审查工作

保证人大代表的审查的顺利开展,在代表驻地安装了4台预决算查询机,通过查询机,各位代表准确、及时、方便的查询预决算相关数据,高质量完成审查工作

效益指标

时效

促进财政工作管理水平提升

按照《预算法》的要求,及时的完成预决算批复和公开

按照《预算法》的要求,及时的完成预决算批复和公开

 

满意度指标

财政管理部门

完成

审查单位满意度100%,财政管理部门满意度100%。

满意度均达到100%

5.财政改革调研经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元,执行数为10万元,完成预算的100%。通过项目实施,理清了工作思路,摸清了基层财政运行情况,研究提出了解决困难问题的办法措施,加强了对基层财政的服务指导,有力推动了各项改革任务落地落实

项目支出绩效目标完成情况表
(2018 年度)

项目名称

财政改革调研经费项目

预算单位

 

预算执行情况(万元)

预算数:

10

执行数:

10

其中-财政拨款:

10

其中-财政拨款:

10

其它资金:

0

其它资金:

 

年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

完成年度6项调研任务

完成年度6项调研任务

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量及成本

调研经费

10万元

10万元

项目完成指标

数量及成本

调研内容

摸清我市财政专项资金使用现状,就如何发挥财政扶贫资金效益提出可行性措施。

摸清我市财政专项资金使用现状,就如何发挥财政扶贫资金效益提出可行性措施。

项目完成指标

数量及成本量

调研内容

落实《关于改革完善城区财税体制的通知》,文件明确的具体改革事项完成60%。

落实《关于改革完善城区财税体制的通知》,文件明确的具体改革事项完成60%。

项目完成指标

数量及成本量

调研内容

落实《关于在公共领域推广政府和社会资本合作模式的实施意见》,完成方案明确的年度具体改革工作任务。

落实《关于在公共领域推广政府和社会资本合作模式的实施意见》,完成方案明确的年度具体改革工作任务。

项目完成指标

数量及成本量

调研内容

完成年度试点改革任务,形成可复制可推广的经验。

完成年度试点改革任务,形成可复制可推广的经验。

项目完成指标

数量及成本

调研内容

加强基层财政预算管理制度建设

形成调研报告,进一步提升基层财政管理水平

项目完成指标

数量及成本

调研内容

落实《绵阳市实施财政金融互动和支持企业直接融资财政政策》。

落实《绵阳市实施财政金融互动和支持企业直接融资财政政策》。

 

效益指标

时效

推动财政改革工作上新台阶

开展6方面调研,进一步推动财政工作迈上新台阶。

开展6方面调研,进一步推动财政工作迈上新台阶。

 

满意度指标

财政管理部门

完成

审查单位满意度100%,财政管理部门满意度100%。

满意度均达到100%

(三)部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2018年部门整体支出绩效评价情况开展自评,《绵阳市财政局部门2018年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

一、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

2018年,市财政局机关运行经费支出305.01万元,比2017年减少11.51万元,下降3.64%主要原因是坚持执行厉行节约相关政策。

(二)政府采购支出情况

2018年,市财政局政府采购支出总额25.77万元,其中:政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出25.77万元。主要用于市级机关公务用车车辆的定点保险、定点加油、定点维修政府采购予中小企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%,其中:授予小微企业合同金额0万元,占政府采购支出总额的0%

(三)国有资产占有使用情况

截至20181231日,市财政局共有车辆3辆,其中:部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车1辆、其他用车0辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

 

第三部分  词解释

 

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。

4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8.年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务支出:反映政府提供一般公共服务的支出
  10.财政事务: 指反映财政事务方面的支出。
  11.行政运行:指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。
  12.预算改革业务:指反映财政部门用于预算改革方面的支出;
   13.财政国库业务:反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。
   14.财政监察:指反映监察派出机构的专项业务支出。
   15.财政委托业务支出:反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。
   16.事业运行:指反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。 

17.一般行政管理事务:指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其它项目支出。

18.其他财政事务支出:指反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。
   19.社会保障和就业支出:指反映政府在社会保障和就业方面的支出。
    20.未归口管理的行政单位离退休:指反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出。

21.机关事业单位基本养老保险支出:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险支出。

22.机关事业单位职业年金支出:反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

23.抚恤:指反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出;
    24.死亡抚恤:指反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。
    25.医疗卫生与计划生育支出:指反映政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出。
    26.公共卫生:指反映公共卫生支出。
   重大公共卫生专项:指反映重大疾病预防控制等重大公共卫生服务项目支出。

 27.医疗保障:指反映用于医疗保障方面的支出。
    行政单位医疗:指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
    事业单位医疗:指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
    28.计划生育事务:指反映计划生育方面的支出。
    其他计划生育事务支出:指反映除上述项目以外其他用于计划生育管理事务方面的支出。
    29.农林水支出:指反映政府农林水事务支出。
    农业综合开发:指反映用于农业综合开发方面的支出。
    机构运行:指反映农业综合开发部门的基本支出。
    30.住房保障支出:指集中反映政府用于住房方面的支出;
    住房改革支出:指反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出。
    住房公积金:指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
    购房补贴:指反映按房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。
    31.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

32.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

33.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

34.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

35.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

绵阳市财政局2018年部门整体支出

绩效评价报告

 

 

一、部门(单位)概况

(一)机构组成。

市财政局下属二级预算单位6个,其中行政单位1个,是市财政局机关;参照公务员法管理的事业单位3个,分别是市财政监督检查局、市国库集中支付管理中心、市票据管理中心;其他事业单位2个,分别是市财政投资评审中心、市政府和社会资本合作中心。
    (二)机构职能。

根据绵府办发2011〕25号文件规定,本部门主要职责是:拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,分析预测宏观经济形势,参与拟订各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订市与县市区、政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策;贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策,拟订全市财政、财务、会计管理办法;按照管理权限管理全市税政事项;承担各项财政收支管理的责任;负责政府非税收入管理;组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作;负责拟订政府采购制度并组织实施,监督管理全市政府采购工作;负责制定全市行政事业单位国有资产管理办法,按规定管理行政事业单位国有资产,负责市级行政事业单位国有资产经营收益财政专户管理工作。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理;负责审核和汇总编制全市国有资本经营决算草案,拟订国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作;负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全市农业综合开发管理工作;会同有关部门管理全市社会保障和就业及医疗卫生支出;会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度;编制市级社会保障预决算草案;组织执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务,参与财税领域的国际交流与合作;负责管理全市的会计工作,监督和规范会计行为,贯彻执行国家统一的会计制度,指导和管理社会审计;负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为;负责财政宣传和财政信息管理系统工作,拟订财政科学研究和教育规划,组织和管理全市财政业务培训等。
     (三)人员概况。

市财政局编制数为133名,其中行政编制88名,事业编制35名,工勤编制10名。201812月末在册人员总数115人,其中在职114人;离休1人。

二、部门财政资金收支情况

(一)部门财政资金收入情况。

2018年市财政局本年收入合计3644.31万元,其中:一般公共预算财政拨款收入3617.37万元,占99.26%;政府性基金预算财政拨款收入0万元;国有资本经营预算财政拨款收入0万元;事业收入0万元;经营收入0万元;附属单位上缴收入0万元;其他收入26.94万元,占0.74%。

(二)部门财政资金支出情况。

2018年市财政局本年支出合计3651.66万元,其中:基本支出2946.52万元,占80.69%;项目支出705.15万元,占19.31%;上缴上级支出0万元;经营支出0万元;对附属单位补助支出0万元。

三、部门财政支出管理情况

(一)预决算编制情况。

我局严格按照部门预决算编制要求编制部门预决算,注重编制质量和报送时效,预决算编制数据准确、说明清楚、分析全面,按时报送部门预决算报表。加强项目支出绩效目标管理,根据本单位职责履行情况及当年工作计划编制项目支出预算,按照要求填报绩效目标,整体绩效目标编制完整、合理,清晰反映预算资金的预期目标和预期效益,并以相应的完成指标、效益指标和满意度指标等绩效指标予以细化和量化。真实准确反映资金结转情况。

(二)执行管理情况。

根据年初部门预算下达的各项指标,严格执行预算指标用途,每月根据本单位实际需求,按进度按程序按时向主管业务科室以及国库支付中心申报基本支出指标和项目支出指标,确保我局人员支出,日常工作和项目支出等运转。做好部门预算决算和“三公”经费公开工作,主动接受了社会监督,积极推进全面规范、公开透明的预决算管理制度,全年未出现廉政风险问题。全年预算执行情况良好。

(三)支出绩效情况。

1.部门支出绩效

2018年财政局党组坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神,按照“两学一做”学习教育常态化制度要求,深入贯彻落实省委市委相关精神,紧紧围绕财政中心工作,不断结合本职工作“找差距、抓落实”,充分发挥财政职能,全面做好本部门预算支出绩效管理工作。

主要表现在:一是切实抓好收支预算执行,优化支出结构,强化民生保障,加强政府债务管理,进一步推进政府与社会资本合作,加强财政票据管理,不断提高财政资金使用效益,2018年全局各项工作圆满完成,受到市委市政府充分肯定。二是坚决贯彻执行中央“八项规定”精神,坚持不懈纠正“四风”,坚持依法行政、廉洁行政,高效行政,严格执行“三公经费”预算,“三公经费”支出同比降低1.75%;三是全局职工以勤俭节约为本,机关水、电、燃气比去年有所下降;四是办公用品及设备购置从申报、购买到管理,都严格执行局机关财产管理制度,按规定实行政府采购,建立了由专人管理的固定资产卡片信息管理系统,账实相符,资产处置后及时上缴国库。

2.专项预算项目支出绩效

(1)资金绩效分配情况。按照《四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法》实施绩效分配。

(2)项目资金管理情况。根据单位工作计划,将项目资金按本单位项目资金管理办法相关程序执行,严格控制支出范围和标准。

(3)绩效目标完成情况

收支规模再创新高。坚持市委市政府下达的目标任务不动摇,密切跟踪经济形势,狠抓预算执行,加大财源引进培育,深挖增收潜力,财政收支规模再创新高。全年全市地方一般公共预算收入完成124.54亿元,同比增长12.62%,高于全省平均增速3.32个百分点,四年来增速首次突破两位数;其中税收收入完成78.62亿元,占地方一般公共预算收入比重达63.13%,同比增长17.57%。全市一般公共财政支出完成408.2亿元,同比增长11.82%。其中卫生、科技分别增长6.23%、318.54%。

促进发展积极有为。大力实施减税降费各项优惠政策,全年累计减免各项税费71.64亿元。健全财政支持三次产业发展的稳定投入机制,分别安排财政支农、产业、服务业发展专项资金20亿元、5.92亿元、1.59亿元,全市服务业财政八项支出增长13.63%,高于一般公共预算支出增幅1.81个百分点。全力支持实施科技城集中发展区、城建、交通“三大攻坚行动”,累计安排财政资金20亿元。大力支持电子商务、县域经济、新型城镇化、乡村振兴等重点领域发展。

资金筹措成效显著。强化预算统筹,加大支持经济发展方面的预算安排力度,全市一般公共预算支出中用于支持发展方面支出达75.06亿元,占比为18.39%。加大对上争取,全年累计争取中央和省级各类财政资金307.2亿元,新增债券48.24亿元,同比增长13.27%。深化财金互动,加强与社会资本的合作,综合运用基金、PPP、政府购买服务等财政政策工具,吸引中航证券、中信国通等企业来绵投资。全面提升财政服务保障重大项目建设能力,有力的支持京东方、惠科等重大项目建设。

政扶贫扎实有力。完善资金投入机制,全市落实脱贫攻坚财政扶贫资金34.06亿元,支持22个扶贫专项计划实施,全市农村人口贫困发生率降至0.3%。贫困县统筹整合涉农资金5.58亿元,较上年增长44%。规范扶贫基金管理,全市四项扶贫基金规模达5.57亿元,较2017年增长1.37亿元,使用2.96亿元,救助、扶持贫困人口12.8万人,各项基金的使用率均超过全省平均水平。创新财政扶贫机制,推广实施资产收益扶贫试点工作,“互联网+精准扶贫会计代理记账”试点在全省稳步推广。

民生保障务实增效。持续加大民生投入力度,全市民生支出达256.94亿元,占一般公共预算支出的比重为62.95%。全市财政投入省级民生工程及民生实事资金53.33亿元,占计划的149.01%,投入市级民生工程资金28.84亿元,占计划195.52%。充实民生保障内容,支持危旧房棚户区改造,做好国开行贷款项目付款审核工作,推动保障性安居工程建设。安排财政资金3.3亿元,构建从学前教育到高中教育的“全覆盖”资助体系。促进文化事业全面繁荣,支持文化产业发展,落实“五馆”免费开放资金。支持养老服务业、体育、就业等社会事业发展。

财税改革蹄疾步稳。积极转变支持方式,政府投资引导基金投资额达24.5亿元,绵阳市振兴县域经济产业发展股权投资基金、绵阳科技城民营企业发展帮扶投资基金已成功落地,23个PPP项目加快实施,投资总额229亿元,吸引社会资本(含融资)216亿元,牵头做好政府购买服务,预算安排政府购买公共服务资金1.48亿元,项目24个。深入实施财金互动,完善财政金融互动和支持企业直接融资财政政策,发挥科技型中小企业贷款风险池、高新技术中小企业贷款风险补偿和应急转贷资金作用,累计发放贷款92亿元,为企业降低财务成本近亿元。

财政管理防控并举。严格债务管控,完善政府债务管理规定,严禁违法违规举债和担保行为,2018年,全市新增债券48.24亿元,同比增长13.27%,偿还政府债券本息6.25亿元。强化财政监管,开展“一卡通”专项治理,清理银行卡190余万张,涉及资金31.62亿元,实施涉农、扶贫等监督检查项目10余个。完成财政评审项目280个,审减支出4.9亿元。全市实际采购金额12.2亿元,节约财政资金4000万元。继续压缩“三公经费”,全市“三公经费”预算同比下降9.23%。财政暂付款清理处置、绩效考核、盘活财政存量资金、权责发生制政府综合财务报告、会计管理、财政信息化等工作稳步推进。

 (四)财务管理情况。

我局结合工作实际, 一是建立健全局机关各项管理制度即财务管理制度,资产管理制度,差旅费审批制度,会议费审批制度,财政监督检查等内控制度,严格执行行政单位会计制度及规则,资金使用支付严格按照局有关规定执行;二是各部门能够按岗履职,项目资金管理有序,严格支出审批手续,按规定程序审核收支, 会计核算符合规定,账务处理规范,会计核算真实、准确、及时,做到了账实、账帐、账表相符。三是严格按制度设岗履职,办理各项经济往来业务,按照公开透明、统筹兼顾、勤俭节约的原则,总体上我单位财务制度健全、风险防控体系较为完整。

(五)绩效管理工作开展情况。

对照《2019年部门整体支出绩效评价指标体系》,我单位认真对各项指标进行了梳理, 由各部门统筹实施,局办公室统一组织进行评价,最终评价结果计算后实际得分97分。

四、评价结论

本次绩效考评预算编制、预算执行、综合管理、整体效益等方面逐项进行自评,总体成绩优良,但仍存在一些问题:一是部门预算少量项目支出执行进度未在年度内完成;二是政府采购实施计划的执行方面做的不够到位。下一步改进措施:一是科学合理编制部门预算,提高其前瞻性;二是有计划、有步骤、全面有效实施部门预算支出项目管理工作;三是加强部门绩效监督管理工作。

 

五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表(政府经济分类科目)

六、般公共预算财政拨款支出决算表

七、般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、有资本经营预算支出决算表

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