财政预决算
绵阳市财政局2016年部门决算编制说明
2017-09-27
  一、基本职能及主要工作
  (一)主要职能
  根据绵府办发(2011)25号文件规定,本部门主要职责是:拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,分析预测宏观经济形势,参与拟订各项宏观经济政策,提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议,拟订市与县市区、政府与企业的分配政策,完善鼓励公益事业发展的财税政策;贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策,拟订全市财政、财务、会计管理办法;按照管理权限管理全市税政事项;承担各项财政收支管理的责任;负责政府非税收入管理;组织制定全市国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作;负责拟订政府采购制度并组织实施,监督管理全市政府采购工作;负责制定全市行政事业单位国有资产管理办法,按规定管理行政事业单位国有资产,负责市级行政事业单位国有资产经营收益财政专户管理工作。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策,负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理;负责审核和汇总编制全市国有资本经营决算草案,拟订国有资本经营预算的制度和办法,收取市本级企业国有资本收益,组织实施企业财务制度,按规定管理金融类企业国有资产,参与拟订企业国有资产管理相关制度,按规定管理资产评估工作;负责办理和监督财政性经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款,负责投资评审管理工作,参与拟订政府性建设投资的有关政策,制定基本建设财务制度,负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。负责全市农业综合开发管理工作;会同有关部门管理全市社会保障和就业及医疗卫生支出;会同有关部门拟订社会保障资金(基金)的财务管理制度;编制市级社会保障预决算草案;组织执行政府债务管理制度和政策,制定具体管理办法,负责管理政府债务,防范财政风险。参与研究利用外资的有关政策,管理外国政府和国际金融机构贷(赠)款项目的有关业务,参与财税领域的国际交流与合作;负责管理全市的会计工作,监督和规范会计行为,贯彻执行国家统一的会计制度,指导和管理社会审计;负责财政资金绩效评价。监督检查财税法规、政策的执行情况,反映财政收支管理中的重大问题。依法查处违反财经法纪的行为;负责财政宣传和财政信息管理系统工作,拟订财政科学研究和教育规划,组织和管理全市财政业务培训等。
  (二)2016年重点工作完成情况
  一是严格预算编制和执行。按照“稳定增势、高位求进、加快发展”的工作基调,我局汇同各级财政严格预算编制的有关要求和具体编列口径,认真编制2016年度财政收支预算,实行了全口径预算管理,加大“四本预算”统筹力度。细化预算编制,强化预算约束力。进一步深化财政管理改革,狠抓增收节支,统筹平衡资金,加快预算执行,优化支出结构,确保了全市财政稳健运行。继续加大财政信息公开工作力度,2016年,除涉密部门外,市级所有一级预算单位部门预算均上会审查。依法全面公开市级政府预决算、部门预决算、“三公”经费预决算、预算调整等信息,预算透明度进一步提高。
  二是增收节支保障重点。面对十分严峻的财政收入形势,我局汇同各级各有关部门认真做好收入预测分析,坚持抓大不放小,深挖增收潜力,加强税源建设,加大税收稽查力度,大力清缴往年欠税,加强非税收入征管,确保收入任务完成。认真落实积极财政政策,科学编制预算,调整支出结构,严格控制“三公”经费及其他一般性支出,全市“三公”经费预算较2015年年初预算下降7.07%。始终将支持产业发展、促进财政增收作为工作重点,摸准经济发展“脉搏”,增强财政政策的精准度,持续提高政策资金绩效。加大资金统筹力度,盘活存量、用好增量,切实做好各项重点支出资金保障工作,按时足额兑现全市机关事业单位工作人员基本工资标准调整政策。严格预算约束,加强执行管理,继续加快资金分配下达。
  三是贯彻落实稳增长政策。坚决贯彻落实中央、省、市稳增长系列政策,打好财政“组合拳”。制定《绵阳市对上争取资金考核管理暂行办法》,强化各地对上争取资金的统筹管理,提高对上争取资金的积极性。全面推开营改增试点工作,落实各项减免税政策,加强对收费项目的清理,切实减轻企业负担。加大发展政策扶持力度,支持企业发展壮大,大力实施支持企业发展三大计划:“优势企业倍增计划”“科技型中小企业涌泉计划”“大企业大集团领航计划”。促进创新驱动发展,围绕两个“一号工程”,设立科技型中小企业创新资金、中小企业发展专项资金、科技人才发展专项资金,充分发挥财政资金引导作用,引导生产要素向新产业流动。
  四是转变财政支持方式。制定出台绵阳市实施财政金融互动和支持直接融资的财政政策,深化财政金融互动,缓解企业融资难题,设立3亿元的企业应急转贷资金,为企业降低财务成本约0.42亿元。设立了0.7亿元的科技型中小企业贷款风险池基金,促成合作银行向393户科技型中小企业累计发放贷款34.72亿元。设立了1亿元的高新技术中小企业贷款风险补偿基金,促成合作银行向54户企业累计发放贷款3.78亿元。推行了科技保险试点,16户企业参保,累计保费收入0.08亿元。积极推进PPP模式,全市PPP意向性项目70个,预计总投资678亿元,计划实施项目22个,总投资357亿元。实施政府购买服务项目44个,总金额1.64亿。
  五是严格政府债务管理。严格贯彻落实《绵阳市政府性债务管理办法》,全面规范政府性债务的举借、使用、偿还,切实加强全市政府性债务管理。2016年,共争取省政府转贷我市置换债券99.42亿元,新增债券23.94亿元,在建项目后续融资1.56亿元(作为存量政府债务管理)。各级通过预算安排、审计核减、债务核销等方式化解14.65亿元,品迭后全市2016年底政府债务余额为321.91亿元(其中:市级121.92亿元,县级200.99亿元),低于省政府2016年核定的我市政府债务限额346.73亿元。有效防控了债务风险;同时降低了融资成本,缓解了各级政府当期偿债压力,有力支持了全市基础设施建设、民生改善和经济发展。
  六是不断强化财政监督。创新财政监督方式,严格依法行政,强化专项检查,服务财政管理,形成了对财政运行监控、保障和规范功能的财政监督机制。2016年安排财政监督检查项目35个,绩效监督项目45个,检查单位156个。聚焦民生财政政策和资金,开展了财政扶贫专项资金、城乡医疗救助资金、农村义务教育薄弱学校改造补助资金等专项检查。落实中央“八项规定”,开展了严肃财经纪律和私设“小金库”专项检查,突出对“三公”经费、会议费、培训费、差旅费的监督检查。完成财政评审项目333个,送审金额74.33亿元,审减9.37亿元,平均审减率12.6%。
  二、部门概况
  市财政局下属二级单位5个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位3个,其他事业单位1个。
  三、收支决算总体情况
  2016年市财政局收入合计2930.39万元,较2015年增加46.66万元,增长1.57%,增长的主要原因是基本支出政策性正常增长。其中:财政拨款收入2903.15万元,占收入总额99.07%;事业收入0万元;经营收入0万元;附属单位上缴收入0万元;其他收入27.24万元,占收入总额0.93%。
  2016年市财政局支出合计3025.86万元,较2015年增加95.47万元,增长3.23%,增长的主要原因是基本支出政策性正常增长。其中:基本支出2148.25万元,占支出总额的71%;项目支出877.60万元,占支出总额的29%;上缴上级支出0万元;经营支出0万元;对附属单位补助支出0万元。  四、财政拨款收支决算情况
  市财政局2016年度财政拨款收支总决算3296.77万元。与2015年相比,财政拨款收、支总计各增加44.41万元,增长13.65%。
  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况
  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
  市财政局2016年度一般公共预算财政拨款支出2945.12万元,占本年支出合计的97.33%。与2015年相比,一般公共预算财政拨款增加86.38万元,增长2.93%。
  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
  市财政局2016年一般公共预算财政拨款支出2945.12万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出2491.70万元,占84.61%;社会保障和就业支出256.79万元,占8.72%;医疗卫生支出37.08万元,占1.26%;住房保障支出143.55万元,占4.87%;农林水支出15万元,占0.51%;其他支出1万元,占0.03%。
  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
  1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项)1618.58万元、事业运行(项)93.26万元、预算改革业务(项)10万元、财政国库业务(项)79.82万元、财政监察业务(项)10万元、财政委托业务(项)10万元、其他财政事务(项)636.64万元;税收事务(款)其他税收事务(项)33.40万元:2016年决算数为2491.70万元,完成预算88.25%,决算数小于预算数的主要原因是:一是行政事业收费支出的会计从业资格考试及会计职称考试考务费厉行节约,降低了考试考务成本;二是部分项目实施跨年度,项目在2017年完成。
  2.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)未归口管理的行政单位离退休(项)12.71万元、机关事业单位基本养老保险(项)212.68万元、机关事业单位职业年金(项)20.34万元;抚恤(款)死亡抚恤(项)11.06万元:2016年决算数为256.79万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。
  3.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项)32.57万元、事业单位医疗(项)3.19万元;公共卫生(款)重大公共卫生专项(项)1万元;计划生育事务(款)其他计划生育(项)0.3万元:2016年决算数为37.06万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。
  4.农林水事务(类)农业综合开发(款)机构运行(项)10万元;扶贫(款)其他扶贫(项)5万元:2016年决算数为15万元,完成预算42.86%,决算数小于预算数的主要原因是:一是项目工作经费当年年底下达时间较晚;二是农业综合开发项目需跨年度按要求分步骤实施完成,项目的检查验收2017年完成。
  5.住房保障支出(类)住房改革(款)住房公积金(项)143.55万元、购房补贴(项)4.6万元:2016年决算数为143.55万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。
  6.其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项)1万元,2016年决算数为1万元,完成预算100%,决算数与预算数持平。
  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况
  市财政局2016年一般公共预算财政拨款基本支出2148.25万元,其中:
  人员经费1874.39万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。
  公用经费273.86万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。
  七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况
  市财政局2016年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。
  八、其他重要事项的情况说明
  (一)机关运行经费支出情况
  2016年度,市财政局机关运行经费支出273.86万元,比2015年基本持平。
  (二)政府采购支出情况
  2016年度,市财政局政府采购支出总额284万元,其中:政府采购货物支出194万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出90万元。主要具体工作:一是推行政府采购电子化信息网上竞价;二是采购了本级政府电子化平台;三是实施政府采购代理机构监督检查考核评价工作;三是对专家进行征集、管理及培训工作。
  (三)国有资产占有使用情况
  截至2016年12月31日,市财政局公有车辆3辆,其中:一般公务用车3辆。
  单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。
  (四)预算绩效情况
  按照预算绩效管理要求,本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,编制绩效目标十三个,涉及财政资金796.87万元,覆盖率达到100%。
  九、名词解释
  1.财政拨款收入:指市级财政当年拨付的资金。
  2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入等。
  3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入等。
  4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入等。
  5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。
  6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
  7.一般公共服务支出映政府提供一般公共服务的支出
  财政事务: 指反映财政事务方面的支出;
  行政运行:指反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出;
  预算改革业务:指反映财政部门用于预算改革方面的支出;
  财政国库业务:指反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出;
  财政监察:指反映监察派出机构的专项业务支出;
  财政委托业务支出:反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出;
  事业运行:指反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位;
  其他财政事务支出:指反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出;
  税收事务:指反映税收征管方面的支出;
  其他税收事务支出:指反映除上述项目以外其他税收事务方面的支出;
  8.保障和就业支出:指反映政府在社会保障和就业方面的支出;
  未归口管理的行政单位离退休:指反映未实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休支出;
  抚恤:指反映用于各类优抚对象和优抚事业单位的支出;
  死亡抚恤:指反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费;
  9.卫生与计划生育支出:指反映政府医疗卫生与计划生育管理方面的支出;
  其他医疗卫生与计划生育管理事务支出:指反映除上述项目以外其他用于医疗卫生与计划生育管理事务方面的支出;
  公共卫生:指反映公共卫生支出;
  重大公共卫生专项:指反映重大疾病预防控制等重大公共卫生服务项目支出;
  其他公共卫生支出;指反映除上述项目以外的其他用于公共卫生方面的支出;
  医疗保障:指反映用于医疗保障方面的支出;
  行政单位医疗:指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费;
  事业单位医疗:指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费;
  计划生育事务:指反映计划生育方面的支出;
  其他计划生育事务支出:指反映除上述项目以外其他用于计划生育管理事务方面的支出;
  10.农林水支出:指反映政府农林水事务支出;
  扶贫:反指映用于农村(包括国有农场、国有林场)扶贫开发等方面的支出;
  其他扶贫:指反映除上述项目以外其他用于扶贫方面的支出;
  农业综合开发:指反映用于农业综合开发方面的支出;
  机构运行:指反映农业综合开发部门的基本支出;
  11.住房保障支出:指集中反映政府用于住房方面的支出;
  住房改革支出:指反映行政事业单位用财政拨款资金和其他资金等安排的住房改革支出;
  住房公积金:指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金;
  购房补贴:指反映按房改政策规定,行政事业单位向符合条件职工(含离退休人员)、军队(含武警)向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴;
  12.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。
  13.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。
  14.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
  15.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
  16.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
  17.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件:
决算附表汇总